Votre compte bancaire affiche un solde positif, mais vous pressentez qu'une tension se prépare dans six semaines. Le problème : vous n'avez aucun outil pour en être certain. Vous naviguez à vue. C'est exactement ce que le plan de trésorerie est censé résoudre.
Modèle gratuit inclus
Modèle Excel — Plan de trésorerie 12 mois
4 onglets · Formules automatiques · Alertes sur seuil · Prêt à l'emploi
Le plan de trésorerie : ce que c'est vraiment (et pourquoi c'est différent de votre comptabilité)
Avant de construire quoi que ce soit, il faut clarifier un point que beaucoup de dirigeants confondent.
Trésorerie vs résultat comptable : la confusion qui coûte cher
Votre expert-comptable vous produit chaque année un compte de résultat. Il vous indique si votre entreprise est rentable. C'est un document indispensable — mais il ne vous dit pas si vous aurez de l'argent sur votre compte dans 45 jours.
La comptabilité enregistre les opérations à la date de la facture. La trésorerie, elle, ne bouge que quand l'argent rentre ou sort réellement du compte bancaire.
Exemple concret — Le décalage invisible
Vous facturez 30 000 € à un client le 1er octobre avec un délai de 60 jours. Votre comptabilité enregistre ce CA en octobre. Votre compte bancaire, lui, ne verra pas cet argent avant le 1er décembre — voire le 15 si le client est en retard. Entre-temps, vous devez payer vos salaires, votre TVA et vos fournisseurs.
C'est ce décalage que le plan de trésorerie capture. Pas le chiffre d'affaires facturé — mais l'argent réellement encaissé, à la date où il arrive sur le compte.
| Ce que le plan de trésorerie capture | Ce qu'il ne capture pas |
|---|---|
| Encaissements clients réels (date de paiement effective) | Chiffre d'affaires facturé (date de facture) |
| Décaissements fournisseurs et salaires | Charges à payer non encore réglées |
| Remboursements d'emprunt | Amortissements comptables |
| TVA à reverser à l'État | Résultat net comptable |
| Acomptes IS et charges URSSAF | Provisions et écritures d'inventaire |
La structure d'un bon plan de trésorerie Excel : les 4 onglets indispensables
Le modèle que nous proposons est organisé en 4 onglets complémentaires. Chacun a un rôle précis dans la logique de pilotage.
Onglet 1
Historique réel
Vos 3 derniers mois de flux bancaires réels. La fondation de vos hypothèses prévisionnelles.
Onglet 2
Plan prévisionnel
12 mois glissants. Distingue les flux certains (loyer, salaires) des flux estimés (encaissements clients).
Onglet 3
Pipe encaissements
Factures en attente client par client, avec date d'échéance et probabilité de paiement réelle.
Onglet 4
Balance trésorerie
Vue synthèse automatique : solde d'ouverture → entrées → sorties → solde de clôture mois par mois.
Comment remplir votre plan de trésorerie : la méthode pas à pas
Étape 1 — Lister toutes vos sorties fixes (les certaines à 100 %)
Commencez par ce que vous savez avec certitude. Ces flux arrivent quoi qu'il arrive.
| Catégorie | Fréquence | Exemple PME 15 sal. |
|---|---|---|
| Salaires nets | Mensuelle | 25 000 € |
| Charges URSSAF | Mensuelle ou trim. | 12 000 € |
| Loyers | Mensuelle | 3 500 € |
| Remboursements d'emprunt | Mensuelle | 2 800 € |
| TVA à reverser ⚠️ | Mensuelle ou trim. | Variable |
| Acomptes IS ⚠️ | Trimestrielle | Variable |
⚠️ Les deux oublis les plus dangereux
La TVA collectée et les acomptes IS sont les sources de surprise les plus fréquentes chez les dirigeants qui pilotent sans plan de trésorerie. Ces flux peuvent représenter 15 à 25 % de votre CA — et ils n'apparaissent jamais dans votre compte de résultat.
Étape 2 — Estimer vos encaissements selon vos délais clients réels
Votre chiffre d'affaires prévisionnel n'est pas votre trésorerie prévisionnelle. Ce qui compte, c'est quand l'argent arrive effectivement en banque.
La règle d'or des délais
Utilisez votre délai client réel, pas contractuel. Si vos CGV stipulent 30 jours mais que votre DSO réel est de 52 jours, modélisez 52 jours. Vos prévisions seront aussi fiables que vos hypothèses.
Étape 3 — Intégrer les décalages fiscaux
C'est ici que la plupart des plans de trésorerie amateurs s'effondrent. Trois postes à ne jamais oublier :
Étape 4 — Calculer le solde disponible réel mois par mois
La formule fondamentale
Solde de clôture = Solde d'ouverture + Encaissements − Décaissements
Le solde de clôture d'un mois devient le solde d'ouverture du mois suivant — c'est la trésorerie glissante.
Exemple concret : le plan de trésorerie de Thomas (agence de 15 salariés)
Thomas dirige une agence de communication digitale à Lyon. CA annuel : 1,5 M€. Son DSO réel est de 52 jours malgré des conditions à 30 jours. Il n'avait pas de plan de trésorerie — son banquier lui a signalé que son compte passerait en négatif en décembre. Voici ce que son Excel a révélé :
| Poste | Octobre | Novembre | Décembre |
|---|---|---|---|
| Solde d'ouverture | 68 000 € | 41 500 € | 22 000 € |
| Encaissements clients | +112 000 € | +95 000 € | +78 000 € |
| Charges (salaires, URSSAF, loyer, TVA…) | −138 500 € | −114 000 € | −107 000 € |
| dont acompte IS (oublié !) | — | — | −12 000 € |
| Solde de clôture | 41 500 € | 22 000 € | −7 000 € |
Thomas a réalisé qu'il avait un acompte IS de 12 000 € en décembre — complètement oublié. Et son décembre était déjà fragilisé par un ralentissement saisonnier. Sans ce plan, il aurait découvert le problème le 20 décembre. Avec, il a pu agir 6 semaines avant : relancer 3 clients en retard (+8 000 € récupérés), reporter un investissement à janvier, et provisionner l'IS sur un compte séparé.
Les 4 limites du plan de trésorerie Excel
① Saisie manuelle : 3 à 5 h/semaine perdues
Chaque mouvement bancaire doit être retrouvé, catégorisé, saisi. Sans compter les erreurs de formule.
② Aucune connexion bancaire en temps réel
Vous êtes toujours en décalage d'une à deux semaines. Dans une tension de trésorerie, ce délai peut être critique.
③ Pas d'alertes proactives sur les seuils
Excel ne vous appellera jamais pour vous dire que votre solde dans 6 semaines passera sous 10 000 €.
④ Collaboration avec votre EC compliquée
Les échanges de fichiers par email génèrent des versions multiples, des conflits et des erreurs de synchronisation.
À quel moment passer à un outil dédié ?
Cinq signaux indiquent qu'Excel ne suffit plus :
- → Vous mettez à jour votre plan moins d'une fois par semaine — parce que c'est trop long
- → Vous avez eu une surprise de trésorerie dans les 6 derniers mois que votre Excel n'avait pas anticipée
- → Vous avez plus de 20 mouvements bancaires par semaine à saisir et catégoriser
- → Votre expert-comptable et vous travaillez sur des versions différentes du même fichier
- → Vous avez besoin d'une vision fiable à 60 ou 90 jours
Exentia automatise ce que vous faites manuellement sur Excel
Exentia connecte vos comptes bancaires via DSP2, remonte vos flux en temps réel, et génère automatiquement votre prévisionnel à 30, 60 et 90 jours — sans aucune saisie. Vous et votre expert-comptable consultez le même tableau de bord, mis à jour en continu.
FAQ
Quelle est la différence entre un plan de trésorerie et un budget prévisionnel ?
Le budget prévisionnel estime votre rentabilité future (ventes, charges, résultat). Le plan de trésorerie modélise vos flux d'argent réels — quand l'argent entre et sort effectivement du compte. Une entreprise peut être rentable sur son budget et en difficulté de trésorerie si ses clients paient à 60 jours et ses charges à 30 jours.
Sur combien de mois construire son plan de trésorerie ?
12 mois glissants, mis à jour chaque semaine. Les 3 premiers mois doivent être très détaillés (flux par flux, date par date). Les mois 4 à 12 peuvent être modélisés avec des hypothèses plus agrégées. Pour les activités saisonnières, construire un plan à 18 mois est utile.
Faut-il construire plusieurs scénarios ?
Pour les entreprises exposées à une variabilité importante (saisonnalité, dépendance à quelques gros clients), 3 scénarios sont recommandés : central, pessimiste et optimiste. Le scénario pessimiste est celui que votre banquier voudra voir si vous sollicitez un financement.
Mon expert-comptable peut-il gérer mon plan de trésorerie ?
Il peut vous aider à le construire et valider vos hypothèses fiscales. Mais le pilotage hebdomadaire doit rester sous votre responsabilité — vous êtes le mieux placé pour savoir quels clients vont payer et quand. Une bonne relation EC / dirigeant implique un outil partagé que les deux consultent en temps réel.
Un modèle Excel suffit-il pour une PME de 20 salariés ?
Excel peut fonctionner jusqu'à un certain volume. Au-delà de 15 à 20 personnes avec de nombreux mouvements hebdomadaires, le temps de saisie et le risque d'erreur deviennent des obstacles réels. Les outils SaaS connectés (via DSP2) permettent d'automatiser la remontée des flux et de se concentrer sur l'analyse plutôt que la saisie.
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